Ulga na start – praktyczny przewodnik
Ulga na start to forma wsparcia finansowego dla nowych przedsiębiorców w Polsce, która ma na celu ułatwienie rozpoczęcia działalności gospodarczej. W tym artykule przedstawimy kluczowe informacje dotyczące ulgi na start, odpowiadając na pytania o to, kto może z niej skorzystać, jak długo trwa oraz jak wygląda przejście na preferencyjny ZUS.
Co to jest ulga na start?
Ulga na start to rozwiązanie wprowadzone przez rząd, które pozwala nowym przedsiębiorcom na obniżenie kosztów prowadzenia działalności. Dzięki tej uldze, przez pierwsze 6 pełnych miesięcy działalności, przedsiębiorcy nie muszą opłacać składek na obowiązkowe ubezpieczenia społeczne (emerytalne, rentowe, wypadkowe). Przedsiębiorca musi natomiast opłacać składkę zdrowotną. Jest to szczególnie korzystne dla osób, które dopiero zaczynają swoją przygodę z biznesem.
Kto może skorzystać z ulgi na start?
Ulga na start jest dostępna dla osób, które:
- nie prowadziły działalności gospodarczej przez ostatnich 60 miesięcy,
- zarejestrowały swoją firmę w Polsce,
- nie świadczą tych samych usług dla byłego pracodawcy, które świadczyli jako pracownicy w ciągu ostatnich dwóch lat.
Kto nie może skorzystać z ulgi na start?
Z ulgi na start nie mogą skorzystać:
- wspólnicy w spółkach jawnych, komandytowych, partnerskich oraz jednoosobowy wspólnik spółki z ograniczoną odpowiedzialnością;
- osoby, które zrezygnowały z ulgi na start i zgłosiły się do ubezpieczeń społecznych.
Ulga na start – ile trwa?
Jak już wspomniano, ulga na start trwa 6 miesięcy. Jeśli działalność zostanie założona w trakcie miesiąca, okres ten liczy się od początku kolejnego miesiąca, co wydłuża czas korzystania z ulgi.
Przyjrzyjmy się przykładowi:
Jeśli działalność rozpocznie się 2 października, ulga na start będzie obowiązywać przez 6 miesięcy, licząc od listopada. Tym samym potrwa do końca kwietnia kolejnego roku (listopad, grudzień, styczeń, luty, marzec, kwiecień). W tym czasie przedsiębiorcy mogą skoncentrować się na rozwoju biznesu, bez obciążenia kosztami składek ZUS. Po tym czasie przedsiębiorcy są zobowiązani do opłacania składek na ubezpieczenie społeczne. Ważne jest, aby przed upływem terminu ulgi na start zaplanować strategię dalszego działania.
Co po uldze na start?
Po zakończeniu ulgi na start przedsiębiorcy mają kilka opcji do wyboru:
- Preferencyjne składki ZUS: Przez kolejne 24 miesiące przedsiębiorca ma możliwość opłacania obniżonych składek społecznych. Podstawa ta wynosi 30% minimalnego wynagrodzenia. Z opłacania preferencyjnych składek ZUS mogą również skorzystać przedsiębiorcy, którzy zrezygnowali z ulgi na start.
- Przejście na mały ZUS: Jeśli przychody nie przekraczają określonego limitu, korzystnym rozwiązaniem może być mały ZUS. Przedsiębiorcy powinni jednak śledzić swoje przychody, aby na czas zareagować na ewentualne przekroczenie limitu.
- Standardowe zasady dotyczące składek ZUS: Jeśli przedsiębiorca przekroczy limit przychodów, będzie zobowiązany do opłacania standardowych składek ZUS, co może znacząco zwiększyć koszty prowadzenia działalności.
- Inne formy wsparcia: Po zakończeniu ulgi na start, warto również zapoznać się z innymi programami wsparcia dla przedsiębiorców, takimi jak dotacje, fundusze unijne, a także programy lokalne.
Ulga na start dla nowych przedsiębiorców – kalkulacja
Skala podatkowa
Wysokość składki zdrowotnej wynosi 9% od dochodu. Dla przedsiębiorców, którzy nie mają jeszcze dochodu, minimalna składka zdrowotna jest naliczana na podstawie minimalnego wynagrodzenia.
- W 2024 roku prognozowane przeciętne wynagrodzenie wynosi 4 242,00 zł.
- Składka zdrowotna wynosi 9% od 4 242,00 zł, czyli 381,78 zł miesięcznie.
Podatek liniowy
W przypadku opodatkowania podatkiem liniowym składka zdrowotna wynosi 4,9% od dochodu. Minimalna kwota tej składki nie może być niższa niż 9% minimalnej podstawy. Oznacza to, że tak jak przy skali podatkowej wynosi ona co najmniej 381,78 zł miesięcznie.
Ryczałt od przychodów ewidencjonowanych
Składka zdrowotna dla ryczałtowców zależy od rocznego przychodu:
- Przychód do 60 000 zł: 9% od 60% przeciętnej stawki miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw w czwartym kwartale roku poprzedniego, które wynosi 7 767,85 zł = (7 767,85 zł * 60%) * 9% = 419,46 zł
- Przychód do 60 000 zł: 9% od 60% przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw w czwartym kwartale poprzedniego roku, które wynosi 7 767,85 zł = (7 767,85 zł* 100%)* 9% = 699,11 zł
- Przychód powyżej 300 000 zł: 9% od 180% przeciętnej stawki miesięcznego wynagrodzenia w sektorze przedsiębiorstw w czwartym kwartale roku poprzedniego, które wynosi 7 767,85 zł = (7 767,85 zł * 180%) * 9% = 1 258,39 zł
Podsumowanie
Ulga na start znacząco ułatwia rozpoczęcie działalności gospodarczej nowym przedsiębiorcom. Dzięki temu wsparciu, przez pierwsze 6 miesięcy działalności, przedsiębiorcy mogą cieszyć się brakiem obowiązkowych składek na ubezpieczenie społeczne, co pozwala im skoncentrować się na rozwijaniu swoich biznesów bez dodatkowych obciążeń finansowych. W dobie dynamicznych zmian w przepisach podatkowych i ubezpieczeniowych, warto mieć u swojego boku profesjonalne wsparcie. W biurze rachunkowym Counthink oferujemy kompleksową obsługę, która pomoże w pełni wykorzystać dostępne ulgi. Nasi eksperci są gotowi odpowiedzieć na wszystkie pytania i dostarczyć indywidualnie dopasowane rozwiązania.
Artykuł przygotowała:
Jolanta Pawlicka – Księgowa w Counthink
Nie zwlekaj – skontaktuj się z nami i uzyskaj więcej informacji o ulgach dla przedsiębiorców:
hello@counthink.com
+48 22 626 47 47
Dołącz do nas!
LinkedIn | Instagram | Facebook
